Vilket konto är kundfordringar?

Konto 1510 (Kundfordringar) är de belopp kunder är skyldiga dig för skickade men ej betalda fakturor. Det är ett tillgångskonto och minskar (kredit) när kunden betalar.

Vad gör man om kunden inte betalar?

Om kunden inte betalar kan fordran behöva skrivas av som en kundförlust: Debet 6350 (Kundförluster) / Kredit 1510. Ingående moms kan i vissa fall återkrävas om fakturan aldrig betalats och skulden skrivits av.

Hur bokför man en kundfaktura?

Q: Hur bokför man en kundfaktura?

Vid fakturautfärdande: Debet 1510 (kundfordran) / Kredit 3011 (intäkt) + Kredit 2611 (utgående moms). Vid betalning: Debet 1930 / Kredit 1510.

En kundfaktura skapar en kundfordran som löses ut när kunden betalar – eller skrivs av om kunden inte betalar.

Lästid: ca 4 minuter Uppdaterad: 2026 Fakturametoden

Kortfattat svar

Utfärda faktura: Debet 1510 (kundfordran) / Kredit 3011 (intäkt) + Kredit 2611 (utgående moms).
Kund betalar: Debet 1930 / Kredit 1510.
Kunden betalar inte: Debet 6350 (kundförlust) / Kredit 1510.

Steg 1 – utfärda kundfaktura

Du fakturerar en kund 12 500 kr (10 000 kr + 25 % moms 2 500 kr), betalningsvillkor 30 dagar.

Konto	Kontonamn	Debet	Kredit
1510	Kundfordringar	12 500 kr
3011	Försäljning tjänster		10 000 kr
2611	Utgående moms 25 %		2 500 kr

Steg 2 – kunden betalar

30 dagar senare betalar kunden 12 500 kr till ditt bankkonto.

Konto	Kontonamn	Debet	Kredit
1930	Bankkonto	12 500 kr
1510	Kundfordringar		12 500 kr

Alternativ – kunden betalar inte (kundförlust)

Om kunden inte betalar efter påminnelser och inkasso skrivs fordran av som kundförlust. Momsen kan återkrävas om fakturan avskrivs.

Avskrivning av kundfordran

Konto	Kontonamn	Debet	Kredit
6350	Kundförluster	10 000 kr
2611	Utgående moms (återkräv)	2 500 kr
1510	Kundfordringar		12 500 kr

Momsen: Om kunden aldrig betalar och fordran skrivs av kan du återkräva den ingående momsen (debet 2611 i avskrivningsverifikationen). Rådgör med revisor om tidpunkt och krav.

Kontantmetoden – direktbetalning vid faktura

Med kontantmetoden bokförs intäkten när betalningen inkommer – inte när fakturan skickas.

Konto	Kontonamn	Debet	Kredit
1930	Bankkonto	12 500 kr
3011	Försäljning tjänster		10 000 kr
2611	Utgående moms 25 %		2 500 kr

Vanliga frågor

Konto 1510 (Kundfordringar) är utestående belopp från kunder. Det är ett tillgångskonto och ökar när du skickar faktura (debet) och minskar när kunden betalar (kredit).

Kreditnota är omvänd faktura – du ger kunden pengar tillbaka. Debet 3011 (intäkt minskar) + Debet 2611 (moms återtas) / Kredit 1510 (fordran minskar). Om kunden redan betalat: Kredit 1930 istället.

Ja. Momslagen (ML 11 kap 8 §) kräver att varje faktura har ett unikt löpnummer. Nummer ska inte hoppa eller återanvändas. De flesta faktureringsprogram hanterar detta automatiskt.

Bokför inkomna delbetalningen: Debet 1930 / Kredit 1510 för det betalda beloppet. Resterande skuld kvarstår på 1510 tills fullt betalt. Kontrollera att saldot på 1510 matchar de öppna fakturorna.